区财政局对西安市未央区杨善寨小学进行内控规范检查

区财政局会计科对西安市未央区杨善寨小学进行了内控规范检查，未央区扬善寨小学内控建设单位层面和业务层面较完善，不足之处主要表现为：

（一）单位层面：有培训课件、培训现场图片，未见培训人员的签到名单和培训笔记；未基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估；未确定各业务风险点、风险等级、风险应对策略及责任部门（岗位）；有风险评估实施方案，未确定定期风险评估时间范围。未建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。预算管理制度中有年度决算，但无绩效评价相关资料、支出管理制度中无支出核算条款、项目管理制度中无项目立项与审核、项目概算预算、项目管理制度中无招标投标条款。单位未建立内部控制管理信息系统。

（二）业务层面：本单位无预算内部分解、下达相关资料。未对现金支票的销毁进行序时登记；费用申请无报销单，发票签字盖章不规范；支出管理制度中未显示如何采取有效措施解决各类支出业务事项中的异常情况。2020年进行了货币资金的定期核查。建设项目竣工后及时编制项目竣工决算，并在项目竣工验收合格后及时办理资产交付使用手续，已转入固定资产。但未见财务决算的相关资料。

综上所述，本次内控考核中，该单位领导重视单位内部规范建立和实施工作，内部控制体系较为全面。经检查组老师现场指出，有些方面仍有待完善，如：应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制；对预算进行内部分解并审批下达；按规定设立会计主管；应当在项目完工后及时进行财务决算等。打分结束后，检查老师建议单位继续不断完善内控制度并让制度得到落实。

（通讯员：白云）